<div class="gmail_quote">On Thu, Dec 27, 2012 at 5:06 PM, michael gurstein <span dir="ltr"><<a href="mailto:gurstein@gmail.com" target="_blank">gurstein@gmail.com</a>></span> wrote:<br><br><i>1. globalization including in the transfer and sale of immaterial (virtual or virtualized) goods and services is becoming transformative both in volume and in substance as a result of  the Internet... National administrative and political regimes (including in taxation) are struggling to keep up and in many cases appear to be falling behind--hence the current complaints largely OECD countries concerning the tax related behaviours of companies like Google and Facebook.<br>

</i><br>True. The diversity of taxation paths, and the latency of fiscal institutions make it relatively easy for big companies to take sneaky routes through the tax labyrinth.<br><br><i>2. a further effect of the Internet is to render national boundaries much much more porous/fluid/transparent/immaterial than previously. While some corporations (and individuals) are massively able to capitalize on this; these appear to be restricted to only a very few countries who in turn appear to be sufficiently well positioned and resourced to profit while others lack sufficient resources to intervene or even have oversight over these processes let alone ensure significant local benefits. This suggests the need for some sort of global oversight mechanism since no single national regime is able to effectively respond in these areas.<br>

<br></i>True. This is another colonization cycle where some kingdoms or States have enough power to ignore more or less agreed boundaries and exploit or dominate their virtual neighbors.<br><i><br>3. the issue under discussion here is less whether past behaviours were legal or not (leaving aside the ethics of not paying ones' "fair share") but whether certain actions/interventions are either deliberately or by happenstance directed towards a "political" intervention so as to preclude the type of globalized "Hands On" actions that might be warranted given the changing legal, taxation and other circumstances that the Internet is precipitating.<br>

<br></i>In practice, isn't a matter of opportunism ?<br><br>Louis<br><br></div>